新電子稅局APP操作指引

　　紅字發(fā)票開具

　　功能菜單依次選擇【辦稅】-【發(fā)票使用】-【紅字發(fā)票開具】。點擊進(jìn)入紅字發(fā)票開具的二級首頁功能頁面，展示“紅字信息確認(rèn)單錄入”“紅字信息確認(rèn)單處理”這兩個功能。

　　(一)紅字信息確認(rèn)單錄入

　　1.業(yè)務(wù)概述

　　納稅人開具藍(lán)字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回(包括全部退回和部分退回)、開票有誤、服務(wù)中止(服包括全部中止和部分中止)、銷售折讓等情形，按規(guī)定開具紅字發(fā)票。移動端僅支持開具紅字電子發(fā)票，且不支持特定業(yè)務(wù)發(fā)票的紅沖。

　　2.操作步驟

　　前置條件：已開具或已接收藍(lán)字發(fā)票。

　　操作流程：登錄后，功能菜單依次選擇【辦稅】-【發(fā)票使用】-【紅字發(fā)票開具】-【紅字信息確認(rèn)單錄入】功能菜單進(jìn)入“紅字信息確認(rèn)單錄入”頁面;也可以通過首頁自定義去【紅字發(fā)票開具】模塊或者通過搜索欄輸入關(guān)鍵字查找。

　　納稅人進(jìn)行頁面欄次選擇，選擇“我是銷售方”或者“我是購買方”，錄入對方納稅人名稱或者藍(lán)字發(fā)票等查詢條件，點擊查詢，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件查詢藍(lán)字發(fā)票信息并展示。

　　納稅人點擊要紅沖的藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入“信息確認(rèn)”頁面，此頁面從上至下可分為基本信息、票面狀態(tài)、開票信息?？赏ㄟ^點擊【展開】下拉按鈕查看購銷雙方基本信息和藍(lán)字發(fā)票的一些票面信息和藍(lán)字發(fā)票狀態(tài)等信息。開票信息中可通過點擊【紅沖原因】選擇具體的紅沖原因，下方顯示可紅沖的項目信息。點擊【查看】按鈕可顯示可紅沖項目的規(guī)格型號、數(shù)量、金額等具體信息。

　　納稅人選擇具體的紅沖原因，系統(tǒng)可根據(jù)選擇的紅沖原因以及發(fā)票標(biāo)簽控制允許納稅人修改項目信息詳情頁面數(shù)據(jù)。

　　點擊【提交】按鈕，如藍(lán)字發(fā)票購買方未用票，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票信息確認(rèn)單提交后系統(tǒng)將直接生成紅字電子發(fā)票，請確認(rèn)是否繼續(xù)提交”的提示。點擊【確認(rèn)】，紅字發(fā)票開具成功，系統(tǒng)展示“開具結(jié)果”頁面，此頁面可查看開具的紅字發(fā)票，同時展示各個發(fā)票交付渠道，可按各渠道按鈕點擊后進(jìn)行相應(yīng)交付;如藍(lán)字發(fā)票購買方已用票，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票信息確認(rèn)單經(jīng)對方確認(rèn)后系統(tǒng)將直接生成紅字電子發(fā)票，請確認(rèn)是否繼續(xù)提交”提示，點擊【確認(rèn)】，系統(tǒng)提示“提交成功”，同時自動跳轉(zhuǎn)到紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入的查詢結(jié)果頁面。

　　3.注意事項

　　3.1 已經(jīng)鎖定藍(lán)字發(fā)票，在開具紅字發(fā)票前，不允許針對該張藍(lán)字發(fā)票再次申請紅字確認(rèn)單。

　　3.2 已經(jīng)作廢的藍(lán)字發(fā)票，不允許申請紅字確認(rèn)單。

　　3.3 對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票增值稅用途標(biāo)簽為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣(改退)”、“已勾選(代辦退稅)”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”的不允許啟動紅字發(fā)票信息確認(rèn)單。

　　3.4 對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票已申請冬奧會退稅或稅收優(yōu)惠類標(biāo)簽為“已用于冬奧會退稅”的不允許啟動紅字發(fā)票信息確認(rèn)單。

　　3.5 對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票風(fēng)險類型標(biāo)簽為“異常憑證”的不允許申請紅字發(fā)票信息確認(rèn)單。

　　3.6 藍(lán)字發(fā)票未勾選和入賬，若是購方，提示納稅人不允許發(fā)起。

　　3.7 若藍(lán)字發(fā)票“增值稅用途標(biāo)簽”、“發(fā)票入賬狀態(tài)標(biāo)簽”均為空時系統(tǒng)帶出藍(lán)字發(fā)票商品明細(xì)，不允許修改商品明細(xì)且只允許全額紅沖。

　　3.8 若藍(lán)字發(fā)票“增值稅用途標(biāo)簽”、“發(fā)票入賬狀態(tài)標(biāo)簽”任意一項不為空時允許部分紅沖。系統(tǒng)帶出藍(lán)字發(fā)票商品明細(xì)，當(dāng)開具紅字發(fā)票原因為“銷貨退回”或“服務(wù)中止”只允許修改項目明細(xì)中數(shù)量、金額，當(dāng)開具紅字發(fā)票原因為“銷售折讓”可以錄入金額。

　　3.9 當(dāng)選擇的藍(lán)字發(fā)票為稅控平臺開具，且開票方稅控檔案未注銷，提示“您選擇的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的普通發(fā)票，無需申請紅字信息表，可由銷售方在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紅字發(fā)票”，并阻斷紅沖。

　　(二)紅字信息確認(rèn)單處理

　　1.業(yè)務(wù)概述

　　納稅人對接收到的“紅字信息確認(rèn)單”，同意紅沖選擇“確認(rèn)”，不同意紅沖選擇“拒絕”，也可以對紅字信息確認(rèn)單進(jìn)行撤銷。

　　2.操作步驟

　　前置條件：發(fā)出或接收到“紅字信息確認(rèn)單”。

　　操作流程：如果是需要對方進(jìn)行確認(rèn)的情況(例如：銷方錄入待購方確認(rèn)、購方錄入待銷方確認(rèn))，對方納稅人登錄后，功能菜單依次選擇【辦稅】-【發(fā)票使用】-【紅字發(fā)票開具】-【紅字信息確認(rèn)單處理】功能菜單進(jìn)入“紅字信息確認(rèn)單處理”頁面;也可以通過首頁自定義去【紅字發(fā)票開具】模塊或者通過搜索欄輸入關(guān)鍵字查找。

　　納稅人選擇“我是銷售方”或者“我是購買方”，錄入對方納稅人名稱、對方納稅人識別號或者藍(lán)字發(fā)票等查詢條件，點擊【查詢】。

　　選擇需要處理的紅字信息確認(rèn)單，點擊后進(jìn)入“確認(rèn)單詳情”頁面。無需確認(rèn)的情況下銷方在紅字發(fā)票未開具前，點擊【撤銷】彈出撤銷提示，點擊【確定】成功撤銷此紅字信息確認(rèn)單。需要雙方確認(rèn)的場景發(fā)起方在對方未確認(rèn)前，點擊【拒絕】彈出撤銷提示，點擊【確定】成功撤銷此紅字信息確認(rèn)單。

　　打開的確認(rèn)單狀態(tài)為“銷方錄入待購方確認(rèn)”時，點擊【確認(rèn)】，彈出確認(rèn)即開票提示，點擊【確定】，顯示“開具結(jié)果”頁面，紅字發(fā)票開具成功。

　　打開的確認(rèn)單狀態(tài)為“購方錄入待銷方確認(rèn)”時，點擊【確認(rèn)】，彈出確認(rèn)即開票提示，點擊【確定】，紅字發(fā)票開具成功，跳轉(zhuǎn)到“開具結(jié)果”頁面，此頁面可查看開具的紅字發(fā)票，同時展示各個發(fā)票交付渠道，可按各渠道按鈕點擊后進(jìn)行相應(yīng)交付。

　　如藍(lán)字發(fā)票為web端開具的紙質(zhì)發(fā)票，在移動端發(fā)起確認(rèn)單或在web端選擇“與原藍(lán)票一致票種的紙質(zhì)發(fā)票”發(fā)起確認(rèn)單，在移動端確認(rèn)時，點擊【確認(rèn)】后，彈出“您確認(rèn)要通過該項嗎?”的提示。點擊【確定】后，提示確認(rèn)成功，還需在web端的【紅字發(fā)票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】中點擊【去開票】才能成功開具紅字發(fā)票。

　　3.注意事項

　　3.1 若發(fā)起的紅字信息確認(rèn)單需要對方進(jìn)行確認(rèn)，對方超過72小時未進(jìn)行操作則該紅字信息確認(rèn)單作廢。

　　3.2 未開具紅字發(fā)票前紅字確認(rèn)單對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證時，系統(tǒng)自動作廢紅字確認(rèn)單。

　　3.3 若納稅人為發(fā)起方，系統(tǒng)判斷紅字確認(rèn)單是否需要對方確認(rèn)。若紅字確認(rèn)單無需對方確認(rèn)，紅字發(fā)票未開具的可撤銷確認(rèn)單;若紅字確認(rèn)單需要對方確認(rèn)，若對方未確認(rèn)，則可撤銷確認(rèn)單;若對方已完成確認(rèn)，則不允許撤銷確認(rèn)單。

　　3.4 確認(rèn)方納稅人對確認(rèn)單進(jìn)行操作，若操作為“確認(rèn)”，更新紅字發(fā)票確認(rèn)單狀態(tài)為“購銷雙方已確認(rèn)”，若為符合確認(rèn)即開票條件的發(fā)票，則確認(rèn)后直接生成紅字發(fā)票;若操作為“確認(rèn)”，更新紅字發(fā)票確認(rèn)單狀態(tài)為“購銷雙方已確認(rèn)”，若不為符合確認(rèn)即開票條件的發(fā)票，則確認(rèn)后需在web端的【紅字發(fā)票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】中點擊【去開票】才能成功開具紅字發(fā)票;若操作為“否認(rèn)”， 更新紅字發(fā)票確認(rèn)單狀態(tài)為“作廢(銷方錄入購方否認(rèn))”或“作廢(購方錄入銷方否認(rèn))”，解鎖藍(lán)字發(fā)票;若操作為“撤銷”，若購銷雙方已確認(rèn)，則可撤銷成功，未確認(rèn)的不允許撤銷。

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